Error en las declaración con Hacienda: ¿Cuánto te puede costar?
Si te equivocas en una declaración de impuestos en España y pagas de menos, la sanción dependerá de varios factores:
Si la Agencia Tributaria te requiere antes de que tú regularices la situación:
- Si la declaración es a ingresar: Se aplica un recargo del 5% si pagas dentro de los tres meses siguientes al plazo de presentación. A partir de ahí, el recargo aumenta progresivamente: 10% entre 3 y 6 meses, 15% entre 6 y 12 meses, y 20% a partir de 12 meses.
- Si la declaración es a devolver: No hay sanción, pero Hacienda te reclamará la diferencia más los intereses de demora.
Si tú regularizas la situación antes de que te requiera Hacienda:
- Sanción reducida: Los recargos mencionados anteriormente se reducen a la mitad.
- Posible reducción adicional: Si la declaración es a ingresar y el importe no supera los 3.000€, puedes solicitar la reducción de la sanción al 25% del recargo.
Si la AEAT considera que ha habido ocultación:
- Sanción por infracción tributaria: Además de los recargos, se puede imponer una sanción del 50% al 150% de la cantidad defraudada.
Importante, aspectos a considerar: sanciones AEAT
- Intereses de demora: En todos los casos, se aplicarán intereses de demora desde la fecha en que finalizó el plazo de presentación hasta la fecha de ingreso de la deuda.
- Posibilidad de recurrir: Si no estás de acuerdo con la sanción, puedes presentar alegaciones o recurrirla.
Si te das cuenta de que te has equivocado en la declaración, lo mejor es presentar una declaración complementaria y pagar la cantidad adeudada lo antes posible para minimizar las sanciones. Puedes obtener más información y asesoramiento en la página web de la Agencia Tributaria o consultando a un profesional.
Pongamos un ejemplo práctico:
Imagina que en tu declaración de la renta de 2023, por un error al introducir los datos de tus ingresos, declaraste 25.000€ en lugar de los 30.000€ que realmente ganaste. Esto significa que pagaste menos impuestos de los que te correspondían.
Escenario 1: Hacienda te requiere antes de que regularices
Digamos que la Agencia Tributaria detecta el error en septiembre de 2024 y te envía una notificación. En este caso, te enfrentarías a:
- Recargo: Como la declaración es a ingresar (debías pagar más), se te aplicaría un recargo del 15% sobre la diferencia no pagada (5.000€), ya que han pasado más de 6 meses desde el fin del plazo de presentación.
- Intereses de demora: También tendrías que pagar los intereses de demora calculados sobre esos 5.000€ desde el fin del plazo de presentación hasta la fecha en que regularices tu situación.
Escenario 2: Regularizas antes de que te requiera Hacienda
Si te das cuenta del error en agosto de 2024 y presentas una declaración complementaria para corregirlo, la situación sería diferente:
- Recargo reducido: El recargo del 15% se reduciría a la mitad, es decir, al 7,5%.
- Posible reducción adicional: Como la cantidad no pagada (5.000€) no supera los 3.000€, podrías solicitar una reducción adicional de la sanción al 25% del recargo, lo que dejaría el recargo final en un 1,875%.
- Intereses de demora: Seguirías teniendo que pagar los intereses de demora, pero se calcularían solo hasta la fecha en que presentes la declaración complementaria.
Escenario 3: Ocultación
En general, si Hacienda considera que has intentado ocultar información para pagar menos impuestos, además de los recargos e intereses, podrían imponerte una sanción por infracción tributaria, que podría llegar hasta el 150% de la cantidad defraudada (7.500€ en este ejemplo).
Importante: Este es solo un ejemplo simplificado. La sanción exacta dependerá de las circunstancias específicas de cada caso. Espero que esta información divulgativa te sea útil.
Nota: La precisión en la información presentada a Hacienda es fundamental. Cualquier error, sin importar la causa, puede ser interpretado como un intento de fraude fiscal.
